现金预算如何编制
1. 确定编制范围 ：
确定现金预算涵盖的经营活动范围，如产品产量、开支预算、资金投入等。
2. 确定编制时间段 ：
选择适当的时间范围进行预算编制，可以是季度、年度，或根据实际需要定义的时间段。
3. 分析影响现金流量的因素 ：
将影响现金流量的因素分为三类：经营性活动、投资性活动和融资性活动。
4. 确定现金收入 ：
列出预计在未来一段时间内的所有现金收入，如工资、奖金、投资收益等。
5. 计划现金支出 ：
列出预计的现金支出，包括生活费用、房贷、车贷、教育费用等。
6. 计算净收入 ：
通过收入减去支出来计算净收入。
7. 制定预算目标 ：
根据净收入设定储蓄、投资等财务目标。
8. 制定每月预算 ：
将预算目标分配到每个月，确保每月支出不超过收入。
9. 跟踪预算执行 ：
记录每月实际收支，并与预算对比分析差异。
10. 调整预算 ：
根据实际情况调整预算目标或每月预算。
11. 定期审查 ：
每年或每半年审查一次预算表，确保预算的合理性和有效性。
现金预算的编制方法主要有两种： 现金收入和支出法 和 净收益调整法 。选择哪种方法取决于预算期的长短。
现金收入和支出法 ：直接预测各项收支数额，通常按季、月甚至按周或按日编制。
净收益调整法 ：适用于较长时间编制现金预算，反映管理部门对现金金额的评价和估计。
编制现金预算时，应考虑以下关键因素：
销售预测：预测销售额、单位产品价格和赊销时间长度。
成本和费用：包括原材料采购、工资、租金、管理费、销售费、财务费等。
税金和固定资产购建费用。
现金余额：确定企业需要保留的现金余额，以及不足时的借款需求。
筹资和投资安排：根据现金收支情况，提前规划筹资和投资。
编制现金预算有助于企业预防财务风险，规划未来经营活动，并确保企业有足够的现金流进行日常运营和应急需求
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